Konzernberichtswesen für die städtischen Gesellschaften und eigenbetriebsähnlichen Einrichtungen - Jahreserfolg 2007 - (Stand: 31.12.2007)

V/0324/2008 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Konzernberichtswesen für die städtischen Gesellschaften und eigenbetriebsähnlichen 
Einrichtungen - Jahreserfolg 2007 - (Stand: 31.12.2007) 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
06.05.2008 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Bericht 
 
 
Bericht: 
 
Mit diesem Bericht wird der Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften über die 
Entwicklung des Jahreserfolgs 2007 in den städtischen Gesellschaften und eigenbetriebsähnli-
chen Einrichtungen mit dem Stand per 31.12.2007 informiert, die durch die Zuordnung zur sog. 
Informationskategorie A und B (viertel- und halbjähriges Berichterstattung) eingeordnet wurden. 
 
Die Beteiligungen sind im Vorfeld aufgefordert worden, das voraussichtliche Jahresergebnis zum 
31.12.2007 anzugeben, wobei anzumerken ist, dass diese Zahlen von den im späteren (geprüf-
ten) Jahresabschluss ausgewiesenen Werten aufgrund der noch ausstehenden Jahresab-
schlussbuchungen geringfügig abweichen können. 
Die Auswertung der von den einzelnen Beteiligungen gelieferten Daten erfolgt dann mit besonde-
rer Blickrichtung auf etwaige Konsequenzen für den städtischen Haushalt. 
 
 
Einzelbetrachtung der Beteiligungen:
 
 
Die Meldungen der Beteiligungen sind in aggregierter Form in der Anlage 1 dargestellt. Zusätzli-
che Erläuterungen: 
 
 
Stadtwerke Münster GmbH: 
 
In Folge des sehr milden Winters waren die Wärmeabsatzmengen gegenüber dem Plan zwar 
deutlich rückläufig. Dieser Effekt wird aber aufgrund der Tatsache, dass die Netzentgeltbeschei-
de für 2007 deutlich später als erwartet wirksam werden, kompensiert. 
Das gegenüber Plan deutlich niedrigere Beteiligungsergebnis resultiert aus der Ergebnisabfüh-
rung der Netzgesellschaft. Hier werden die Stadtwerke zur Absicherung ihrer juristischen Position 
gegenüber der Bundesnetzagentur, trotz der erfolgten Senkung der Netzentgelte, keine kompen-
sierende Reduzierung des Pachtentgeltes für die Verpachtung der Netze an die Netzgesellschaft 
vornehmen. 
Vorlagen-Nr.: 
V/0324/2008 
Auskunft erteilt: 
Frau Dr. Janetzki 
Ruf: 
492 20 10 
E-Mail: 
JanetzkiA@astadt-muenster.de 
Datum: 
22.04.2008 
Öffentliche Berichtsvorlage

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Insofern stehen dem negativen Beteiligungsergebnis der Netzgesellschaft höhere Pachteinnah-
men der Stadtwerke Münster unter der Position sonstige betriebliche Erträge gegenüber.  
Die Stadtwerke gehen weiterhin davon aus, dass das für 2007 geplante Jahresergebnis mit ei-
nem geringfügig höheren Jahresüberschuss in Höhe von 6.664 T€ realisiert werden kann. 
 
 
FMO GmbH:  
 
Auf der Ertragsseite haben insbesondere das Passagierwachstum von ca. 3,6 % und die damit 
einhergehenden Umsätze, höhere sonstige Erträge aus der erfolgswirksamen Auflösung von 
Rückstellungen sowie einer weitere Ergebnisverbesserung der FMO Parking Services - mit ent-
sprechender Ergebnisabführung an den FMO - zu einer positiven Entwicklung geführt. Diese Er-
löseffekte werden durch Mehraufwendungen - wie insbesondere durch Rückstellungsbildungen 
im Rahmen der Jahresabschussarbeiten - nur in Teilen kompensiert. 
Das voraussichtliche Jahresergebnis für 2007 wird mit einem Fehlbetrag von 2,847 Mio. € weit-
aus besser ausfallen, als ursprünglich in der Wirtschaftsplanung mit 4,188 Mio. € geplant. 
 
 
Westfälische Bauindustrie GmbH: 
 
Die Umsatzerlöse sind gegenüber dem Planansatz um rd. 200 T€ höher ausgefallen. Ebenfalls 
sind gegenüber dem Plan höhere sonstige Erträge (plus 75 T€) zu verzeichnen. Da nur margina-
le Änderungen im Aufwandsbereich stattgefunden haben, wird erwartet, dass der Jahresüber-
schuss mit 300 T€ über dem Planansatz von 1.144 T€ liegt . 
 
 
Wohn- und Stadtbau GmbH: 
 
Die Umsatzerlöse werden sich im Vergleich zum ursprünglichen Wirtschaftsplan 2007 (vgl. Vor-
lage 799/2006) voraussichtlich um 738 T€ auf 41.663 T€ verringern. Im Gegenzug erhöht sich 
jedoch die Position der Bestandsveränderungen und aktivierten Eigenleistungen um 2.844 T€. 
Der um 1.995 T€ steigende Materialaufwand korrespondiert mit der Erhöhung der Gesamtleis-
tung. Gegenüber der ursprünglichen Planung für 2007 (2.866 T€) wird erwartet, dass der Jahres-
überschuss mit 2.605 T€ um 261 T€ geringer ausfällt. 
 
 
Halle Münsterland GmbH: 
 
Die Umsatzerlöse werden mit 7.835 T€ um 555 T€ höher ausfallen, als geplant. Gleichzeitig sind 
die Material- sowie Personalaufwendungen gestiegen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendun-
gen sind aufgrund der höheren Umsatzerlöse ebenfalls höher ausgefallen. Insbesondere auf-
grund von Bauunterhaltungsmaßnahmen im Zu sammenhang mit der Erneuerung und Renovie-
rung der Tribünenanlagen erhöhen sich diese Aufwendungen um 535 T€ gegenüber dem Plan-
ansatz. Das steigende Zinsergebnis wirkt sich positiv auf das Jahresergebnis aus. 
In der Summe sind die Ergebnisse (EBITDA, EBIT und EBT) wie prognostiziert schlechter als in 
der Planung, jedoch besser als im vergangenen Quartal prognostiziert. 
Insgesamt  erhöht sich jedoch der Jahresfehlbetrag um 213  T€ auf 1469  T€. Die städtischen 
Zuführungen zur Kapitalrücklage der Halle Münsterland GmbH sind durch die bis Ende 2008 lau-
fende Finanzformel fixiert. Mehrbelastungen für den städtischen Haushalt ergeben sich nicht. 
 
 
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH: 
 
Die von der Gesellschaft erzielten Umsatzerlöse lagen mit 6.641 T€  sehr deutlich über den Pla-
nungen (5.086 T€). Dies ist ganz überwiegend auf ein wiederum sehr hohes Besucheraufkom-

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men zurückzuführen. Zum zweiten Mal in Folge konnte der Allwetterzoo mehr als 1 Million Besu-
cher verzeichnen. 
Während sowohl der Material- (854 T€) als auch der Personalaufwand (3.607 T€) unterplanmä-
ßig ausfielen, erhöhten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen überproportional auf 
4.047 T€. 
Insgesamt erwirtschaftete die Zoo GmbH einen Jahresfehlbetrag in Höhe von "nur" 1.865 T€, 
während die Planungen von einem mehr als doppelt so hohen Verlust ausgingen (4.304 T€). 
 
 
Wirtschaftsförderung Münster GmbH: 
 
Die Zahlen für die Quartale 1 - 4 des Jahres 2007 lassen in der Vorschau für das ganze Jahr 
einen um rund 490 T€ geringeren Fehlbetrag als im Wirtschaftsplan (- 1.285 T€) prognostiziert 
erwarten. Dabei werden geringere Umsatzerlöse, insbesondere durch geringere Material- und 
Personalaufwendungen und maßgeblich durch höhere Zinseinnahmen (in Folge der in der Wirt-
schaftplanung noch nicht absehbaren Zuführung zur Kapitalrücklage in Höhe von rund 10 Mio. € 
Ende 2006), weit überkompensiert. 
 
 
AWM: 
 
Im Rahmen der Abfallverwertung/-deponierung er höhen sich die Einnahmen um ca. 420 T€. Im 
Bereich der Nebengeschäfte in der Stadtreinigung und Abfallwirtschaft konnten insgesamt zu-
sätzliche Einahmen von ca. 850 T€ erzielt werden. 
Im Bereich des Materialaufwandes wurden ca. 130 T€ eingespart. Die Personalausgaben verrin-
gern sich gegenüber dem Planansatz um ca. 300 T€. Die Abschreibungen fallen um 500 T€ ge-
ringer aus als ursprünglich geplant. Zusätzliche Zinseinnahmen von ca. 300 T€ verbessern eben-
falls das Ergebnis. 
Im Zuge des Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr 2007 wird die Rückstellung für ungewis-
se Verbindlichkeiten bzgl. der Sanierung der Zentraldeponie I um 500 T€ aufgestockt. Insgesamt 
erwarten die AWM einen Anstieg des Jahresüberschusses um rd. 2.300 T€ auf 2.385 T€. 
 
 
Citeq: 
 
Mindererträge bei den Umsätzen und Mehraufwendungen im Bereich Personal werden durch 
positive Entwicklungen der Positionen Materialaufwand, sonstige betriebliche Aufwendungen und 
Erträge, Abschreibungen und Zinsergebnis überkompensiert. 
Nach dem aktuellen Stand wird für die citeq ein um 275 T€ über der Wirtschaftsplanung  
(1.479 T€) für das Jahr 2007 liegendes Gesamtergebnis erwartet. 
 
 
Münster Marketing: 
 
Gestiegene Umsatzerlöse (rd. 200 T€) werden teilweise durch erhöhte sonstige betriebliche Auf-
wendungen kompensiert, so dass insgesamt der Jahresüberschuss mit 83 T€ geringfügig über 
dem Planwert von 0 liegt. 
 
 
I. V. 
 
gez. 
Bickeböller 
Stadtkämmerin 
Anlage

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V/0324/2008

Anlage zur Vorlage V/0324/2008 
 
 
Vorschau Jahreserfolg 2007 (Stand: 31.12 .2007) 
 
 
Gesellschaft / eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Jahresüberschuss 
Vorschau 
Ist 2007 
Jahresüberschuss 
Plan 
2007 
 
Abweichungen 
 
Stadtwerke Münster 
 
6.664 
 
6.618 
 
46 
 
FMO Flughafen Münster/Osnabrück GmbH 
 
-  2.847 
 
-  4.188 
 
1.341 
 
Westfälische Bauindustrie GmbH 
 
1.433 
 
1.144 
 
289 
 
Wohn- und Stadtbau GmbH 
 
2.605 
 
2.866 
 
-  261 
 
Halle Münsterland GmbH 
 
-  1.469 
 
-  1.256 
 
-  213 
 
Westfälischer Zoologischer Garten Münster GmbH 
 
-  1.865 
 
-  4.304 
 
2.439 
 
Wirtschaftsförderung Münster GmbH 
 
-  791 
 
-  1.285 
 
494 
 
Abfallwirtschaftsbetriebe Münster 
 
2.385 
 
85 
 
2.300 
 
Citeq 
 
1.754 
 
1.479 
 
275 
 
Münster Marketing 
 
83 
 
0 
 
83 
 
Jahresüberschuss - Summe 
 
7.952 
 
1.159 
 
6.793