Interim VI der Bühnen 2024 bis 2025 - 1. Controllingbericht

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INTERIM VI DER BÜHNEN 2024 BIS 
2025 
Interimsbericht für den Zeitraum 01.09.2024 – 31.08 .2025 
 
  
Mit Beschluss des Rates vom 12.12.2024 (3303/2024) wurde der Spielbetrieb der Bühnen im 
Interim für die Spielzeit 24/25 sowie bis Dezember 2025 inkl. Nachlaufkosten verlängert. Das 
„Interim VI“ umfasst ein Volumen in Höhe von insgesamt 10,8 Mio. €. 
 
 
Ausgangslage: 
 
 Interim 0: Der erste Ratsbeschluss zum Interim (0772/2011) für die Zeit 2010 bis 2015 
über 40,31 Mio. ist mit Beschluss des Jahresabschlusses für die Spielzeit 2014/15 
(2161/2017) durch den Rat am 14.11.2015 erledigt und schlussgerechnet. Er schließt mit 
einem Überschuss in Höhe von 1,274 Mio. € ab.  
 
 Interim I: Mit dem zweiten Beschluss zum Interim vom 12.05.2015 (1025/2015) wurde 
dieses bis zum 31.03.2016 verlängert. Für diesen Zeitraum wurden Mittel in Höhe von 
1,764 Mio. € zur Verfügung gestellt. Interim II: Im dritten Beschluss (Genehmigung der 
Dringlichkeitsentscheidung am 17.09.2015; 2756/2015) wurden zusätzliche Mittel in Höhe 
von 18,106 Mio. € vom Rat bis zum 31.08.2017 (Ende Spielzeit 2016/17) bewilligt. 
 
Da sich die Zeiträume von Interim I und Interim II überschneiden, wurden die bewilligten 
Mittel zusammengeführt und umfassen also den Zeitraum bis 31.08.2017 und ein Budget in 
Höhe von 19,870 Mio. €.  
 
Der Interimszeitraum vom 01.09.2015 bis 31.08.2017 (Interim I+II) schließt mit einem 
Überschuss in Höhe von 1,220 Mio. €. 
 
 Interim III:  Der Interimsbeschluss des Rates vom 28.06.2016 (20 92/2016) für den 
Interimszeitraum 01.09.2017 bis zum 31.08.2019 umfa sste ein Budget in Höhe von 16,45 
Mio. €. Dieser Beschluss sah zusätzlich Nachlaufkos ten in Höhe von 8,71 Mio. € für den 
Zeitraum 01.09.19 bis 31.12.2022 vor.  
 
Die Bühnen verzeichnen im Zeitraum 01.09.2017 bis 3 1.08.2019 einen Fehlbetrag von 620 
T€. Dieser setzt sich zusammen aus einem Überschuss  für die Spielzeit 2017/18 in Höhe 
von 132 T€ und einem Fehlbetrag in Höhe von 652 T€ für die Spielzeit 2018/19. Ursache für 
den Fehlbetrag sind Abschreibungen, die deutlich über dem Planwert lagen.

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 Interim IV: Der Interimsbeschluss für die Zeit bis 31.12.2022 z zgl. Nachlauf teilweise bis 
31.07.2023 wurde am 22.11.2018 durch den Rat beschlossen (3262/2018) und umfasst eine 
Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 28,19 Mio. € inkl. Nachlaufkosten.  
 Interim V:  Die Verlängerung des Interims bis 31.08.2024 sowie  Nachlaufkosten bis 
Dezember 2024 wurde vom Rat am 03.02.2022 beschloss en (3953/2021) und umfasst die 
Erhöhung des Betriebskostenzuschusses um 17,3 Mio. €.  
 
 Interim VI: Die Verlängerung des Interims bis zum 31.08.2025 sowie die Nachlaufkosten bis 
31.12.2025 wurde vom Rat am 14.11.2024 beschlossen (3303/2024). Das Interimbudget für 
die Spielzeit 2024/25 umfasst einen Anteil aus Inte rim V in Höhe von 1,46 Mio. € und eine 
Erhöhung für die Spielzeit 2024/25 um 9,34 Mio. € und beträgt somit 10,8 Mio.€.   
 
 
 2021/22 2022/23 2023/24 2024/25 Gesamt 
aus Interim III 2.166.569  643.246     2.809.815  
aus Interim IV 8.313.605  4.250.572     12.564.177  
aus Interim V 26.327  5.563.204 10.221.974 1.464.893 17.276.398 
aus Interim VI   185.021 9.338.040 9.523.061 
 Summe je SZ 10.506.501  10.457.022 10.406.995 10.802.933 42.173.451 
 
 
 Gesamtbetrachtung: Den Bühnen steht für den aktuell beschlossenen Int erimszeitraum 
2010 bis 2025 zzgl. Nachlauf ein Budget von insgesa mt rund 140,3 Mio. € für den 
Interimsspielbetrieb zur Verfügung. Wie auch bisher  kann es über die Gesamtlaufzeit des 
Interims hinweg zu Verschiebungen zwischen den Teilbudgets kommen.  
 
 
 
 
FAZIT: Der vorliegende Controllingbericht für den Z eitraum 01.09.2024 bis 30.11.2024 weist 
eine Abweichung in Höhe von +387,7 T€ (+15,2%) zum geplanten Ergebnis aus. 
 
 
 
ERLÄUTERUNGEN 
Durch die o. g. Beschlüsse zum Interim steht für di e Spielzeit 2024/25 ein Budget in Höhe von 
10.802.867€ zur Verfügung. 
 
 
UMSATZERLÖSE 
Die Umsatzerlöse in Höhe von -3.740,0 T€ entspreche n dem Ausgleich der Mindererlöse aus dem 
Interimsbetrieb. Da es sich um negative Erlöse handelt, erfolgt hier die Darstellung im Minus.

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MATERIALAUFWAND 
 
Der Materialaufwand liegt im ersten Quartal mit 53, 5 T€ insgesamt um 284,8 bzw. 84% unter dem 
Planwert. Der Grund dafür sind die entfallenen Kost en für den Rückzug in die sanierten Gebäude 
am Offenbachplatz und den Rückbau der Mietereinbauten in den Interimspielstätten, Lager etc., die 
sich infolge der Verzögerungen der Sanierung bzw. V erlängerung des Interim-Betriebs zeitlich 
verschoben haben. 
 
PERSONALAUFWAND 
Kosten, die dem Personalaufwand des Interims zuzuordnen sind, werden quartalsweise zugeordnet. 
Beim Planansatz handelt es sich bis zum 30.11.2024 um 77,3 T€.  
 
Der Personalaufwand liegt im ersten Quartal mit insgesamt 78,6 T€ um 1,3 T€ bzw. 1,7% leicht über 
dem Planwert. 
 
ABSCHREIBUNGEN 
Der Planwert für Abschreibungen beträgt 74,6 T€ für das 1. Quartal. Die Die tatsächliche Höhe der 
Abschreibungen wird erst im Rahmen der Jahresabschl ussarbeiten ermittelt. Allerdings ist derzeit 
davon auszugehen, dass die Abschreibungen diesen Planwert erreichen werden.  
 
SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN 
Die Sonstigen Betrieblichen Aufwendungen betragen i n Summe 1.320,3 T€. Allerdings sind hierin 
auch die Einsparungen von Bewirtschaftungskosten fü r den Offenbachplatz in Höhe von 596,1 T€ 
und Erträge aus Vermietungen in Höhe von 5,1 T€ enthalten.  
 
Im Saldo liegen die sonstigen betrieblichen Aufwend ungen um 104,3 T€ bzw. 7% unter dem 
Planwert. Es ist zu erwarten, dass sich dies voraussichtlich im Laufe der Spielzeit ausgleichen wird. 
 
FINANZAUFWAND 
Der Finanzaufwand stellt die Finanzierungskosten da r, die erst im Rahmen der 
Jahresabschlussarbeiten ermittelt werden.

01.09.20 - 30.11.20
Interimsbericht 2024/25  –  Management Summary
10.803
3.740
309
299
1.353
5.102
0
2.163
636
79
75
53
1.320
0
0
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
Gesamt Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibungen Mate rialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan - Ist - Vergleich
Interim VI
Plan 01.09.24 bis 31.08.25 Ist zum 30.11.2024
in T€
140.309
40.582
402
9.998
84.065
3.258
118.389
33.017
2.255
9.750
10.816
62.216
336
0
20000
40000
60000
80000
100000
120000
140000
160000
Gesamt Plan Umsatzerlöse Personalaufwand Abschreibunge n Materialaufwand Sonst. Betriebl. Finanzergebnis
Plan-Ist-Vergleich
Interim 0 bis VI
Plan Interim 0-V Ist Interim 0-VI
in T€
bisheriger 
Aufwand
84%
Restbudget
16%
Bereits verfügtes Budget
Interim 0 bis VI
bisheriger Aufwand Restbudget
bisheriger 
Aufwand
20%
Restbudget
80%
Bereits verfügtes Budgett
01.09.23 - 30.11.2024
bisheriger Aufwand Restbudget
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Interim VI   
01.09.24 - 31.08.25
Plan Gesamt Plan IST
01.09.24 - 31.08.2025 01.09.2024 - 30.11.2024 01.09.2 024 - 30.11.2024
in T€ in T€ in T€ in T€ in %
Ergebnis Spielbetrieb Bühnen -10.802,9 -2.550,5 -2.162,8 387,7 15,2%
Erlöse -3.740,0 -635,8 -635,8 0,0 0,0%
1. Umsatzerlöse -3.740,0 -635,8 -635,8 0,0 0%
a) Erlöse aus Kartenverkäufen -3.740,0 -635,8 -635,8 0,0 0%
hiervon Mindererlösausgleich aus Interim -3.740,0 -635,8 -635,8 0,0 0%
b) Sonstige Erlöse aus dem Spielbetrieb
3. Sonstige Betriebliche Erträge
Aufwendungen -7.062,9 -1.914,8 -1.527,0 387,7 20,2%
3. Materialaufwand -1.353,0 -338,3 -53,5 284,8 84%
4. Personalaufwand -309,0 -77,3 -78,6 -1,3 -1,7%
a) Löhne und Gehälter -309,0 -77,3 -78,6 -1,3 -1,7%
b) Soziale Abgaben u. Altersversorgung
#DIV/0!
5. Abschreibungen -298,6 -74,6 -74,6 0,0 0%
6. Sonstige Betriebliche Aufwendungen -5.102,3 -1.424,6 -1.320,3 104,3 7%
a) hiervon Erträge aus Vermietungen 5,1 #DIV/0!
b) hiervon Einsparung Bewirtschaftungskosten Offenba chplatz 2.980,6 596,1 596,1 0,0 0%
7. Finanzergebnis 0,0 0,0 0,0 0,0 #DIV/0!
01.09.2024 - 30.11.2024
Abweichung
I. Interimbericht
Interim VI
5

Dezernat, Dienststelle  
VII/46 
 
Vorlagen-Nummer 28.01.2025 
 0292/2025 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Bühnen der Stadt Köln 04.02.2025 
 
Interim VI der Bühnen 2024 bis 2025 - 1. Controllingbericht 
Die Betriebsleitung der Bühnen Köln informiert die Oberbürgermeisterin und den Betriebsaus-
schuss vierteljährlich über die Entwicklung des Interims.  
 
Der in Anlage 1 beigefügte Controllingbericht umfasst den Zeitraum vom 01.09.2024 bis 
30.11.2024. 
 
 
Gez. Charles