Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln - Quartalsbericht IV/2018

Wirtschaftsplan 2018 der eigenbetriebsähnlichen Ein richtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: vorläufiger Quartalsabschluss zum 31.12.2018 
Euro Euro Euro %
 
Umsatzerlöse (Pachtentgelte etc.) 3.497.205 2.885.705 611.500 21,2 
Sonstige betriebliche Erträge 
    Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 3.000.000 3.000.000 0
788.412 788.412 0
805.779 811.320 -5.541 -0,7 
    Erträge aus der Aufl. SoPo m. Rücklageanteil 386 .058 386.058 0
    Verlustübernahme KölnMusik durch die Stadt 5.180 .300 5.180.300 0
    Sonstige Erträge 738.185 8.640 729.545 
> 100
Summe 10.898.734 10.174.730 724.004 7,1 
Bezogene Leistungen, Sachaufwand 0 0 0
Abschreibungen 3.648.134 3.650.000 -1.866 
Sonstige betriebliche Aufwendungen 
     Grünpflege Tanzbrunnen 72.000 72.000 0
     Bewachung Heinrich-Böll-Platz 210.725 203.600 7.125 
     Instandhaltung Betriebs- und Geschäftsausstattg. 291.912 1.660.000 -1.368.088 -82,4 
     Instandhaltung technische Anlagen 266.531 250.000 16.531 
     Anteil Energiekosten Philharmonie 558.283 650.000 -91.717 -14,1 
     Versicherungen 64.000 65.000 -1.000 
     Baubetreuungsentgelte 159.029 260.000 -100.971 
     Leistungsentgelte BKE städt.Dienstst. 17.500 17.500 0
     Leistungsentgelte Personalgestellung 20.346 20.000 346 
     Rechts- und Beratungskosten 185.860 100.000 85.860 85,9 
     Nebenkosten Geldverkehr 796 1.000 -204 
     Sonstige 92.897 120.000 -27.103 -22,6 
Summe 1.939.878 3.419.100 -1.479.222 -43,3 
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 
     Bankzinsen, etc. 0 0 0
    Zinsertrag aus Abzinsung von Rückstellungen 0 0 0
Summe 0 0 0
Abschreibungen auf Finanzanlagen 
und Wertpapiere des Umlaufvermögens 4.854.400 5.234.200 -379.800 -7,3 
Ergebnisübernahme 
KÖLNKONGRESS GmbH -300.000 -1.369.000 1.069.000 -78,1 
Zinsen und ähnliche Aufwendungen 
    Darlehenszinsen 3.588.054 4.080.000 -491.946 -12,1 
    Sonstige Zinsen 24.636 80.000 -55.364 -69,2 
Summe 3.612.689 4.160.000 -547.311 -13,2 
Ergebnis der gewöhnlichen 
Geschäftstätigkeit 40.837 -4.771.865 4.812.701 
> 100
Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0
Sonstige Steuern 0 0 0
Jahresergebnis 40.837 -4.771.865 4.812.701 > 100
    Schuldendiensthilfe Stadt (Zinsanteil) für 
     a) Darlehen Kapitaleinlage Koelnmesse 
     b) Darlehen zur Finanzierung Florasanierung 
Veränderung 
vorl. Ist 2018 - Plan 2018 vorl. Ist 2018 Plan 2018

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
II/20/201/2 
 
Vorlagen-Nummer 29.03.2019 
 1126/2019 
Mitteilung 
öffentlicher Teil 
Gremium Datum 
Betriebsausschuss Veranstaltungszentrum Köln 01.04.2019 
 
Eigenbetriebsähnliche Einrichtung Veranstaltungszentrum Köln 
hier: Quartalsbericht IV/2018 
Gemäß § 13 der Betriebssatzung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Veranstaltungszentrum 
Köln hat die Betriebsleitung die Oberbürgermeisterin und den Betriebsausschuss vierteljährlich über 
die Entwicklung der Erträge und Aufwendungen sowie über die Abwicklung des Vermögensplans 
schriftlich zu unterrichten. 
 
Der Wirtschaftsplan 2018 des Veranstaltungszentrums Köln wurde vom Rat der Stadt Köln in seiner 
Sitzung am 06.02.2018 nach Vorberatung im Finanzausschuss am 05.02.2018 festgestellt.  
 
Im Erfolgsplan weist er einen Jahresfehlbetrag von rd. 4,8 Mio. € aus. Das im Vermögensplan aus-
gewiesene Investitionsvolumen beträgt für die Betriebsteile Gürzenich, Kölner Philharmonie, Rhein-
terrassen/Tanzbrunnen insgesamt rd. 3,6 Mio. €. 
 
Darüber hinaus berücksichtigt der Vermögensplan auf der Ausgabenseite Mittel für die Abdeckung 
des o.g. Jahresverlustes von 4,8 Mio. € sowie für die Tilgung der bestehenden Darlehen in Höhe von 
7,1 Mio. €. Zur Finanzierung des voraussichtlichen Mittelbedarfes sieht der Vermögensplan bei einem 
Liquiditätsbestand zu Jahresbeginn von rd. 0,4 Mio. €, Eigenmittel in Höhe von rd. 5,1 Mio. € und eine 
Neukreditaufnahme in Höhe von 10,0 Mio. € vor. 
 
Das Ergebnis des Erfolgsplans berücksichtigt - als durchlaufender Posten sowohl auf der Ertrags- als 
auch auf der Aufwandsseite - die aus dem städtischen Haushalt bereitgestellte und über den Eigen-
betrieb an die KölnMusik GmbH weitergeleitete Verlustabdeckung von rd. 5.180 Tsd. €. Da der Plan-
Verlust 2018 der KölnMusik GmbH den städtischen Zuschuss um rd. 54 Tsd. € übersteigt, führt dies 
zu einer Abschreibung auf Finanzanlagen in Höhe von rd. 5.234 Tsd. €. Des Weiteren beinhaltet der 
Erfolgsplan einen direkten Zuschuss der Stadt Köln an den Eigenbetrieb in Höhe von 3,0 Mio. €. Da-
neben sind 788 Tsd. € als Schuldendiensthilfe (Zinsanteil) für das Ende 2008 aufgenommene Darle-
hen in Höhe von 22,7 Mio. €, mit dem eine entsprechende Kapitalzuführung an die Koelnmesse 
GmbH finanziert wurde, veranschlagt. Für die zur Finanzierung der Florasanierung aufgenommenen 
Darlehen berücksichtigt der Erfolgsplan ferner einen weiteren ertragswirksamen Zuschuss der Stadt 
in Höhe von 811 Tsd. €. 
 
Da der Eigenbetrieb - mit Ausnahme der Verpachtung der Erbbaurechtsgrundstücke und der für den 
Betrieb der Kölner Philharmonie, des Gürzenich und der Rheinterrassen sowie des Tanzbrunnens 
erforderlichen Immobilien an die jeweiligen Betreiber - KölnMusik GmbH, Koelnmesse GmbH und 
KölnKongress GmbH – derzeit keine weiteren eigenen wirtschaftlichen Tätigkeiten entfaltet, darüber 
hinaus aber auch den Verlust der KölnKongress GmbH (die Mittel für die Verlustabdeckung der 
KölnMusik GmbH werden wie eingangs erwähnt aus dem städt. Haushalt bereitgestellt) zu überneh-
men hat, wird das Ergebnis im Erfolgsplan des Eigenbetriebes in der Hauptsache durch das Jahres-
ergebnis dieser Betriebsgesellschaft beeinflusst. Daneben sind die Abschreibungen und die Zinsauf-
wendungen für die in den Betriebsteilen getätigten Investitionen für das Ergebnis im Erfolgsplan von

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wesentlicher Bedeutung. 
 
Im abgelaufenen Geschäftsjahr 2018 sind weder im laufenden Geschäft bei der Abwicklung des Er-
folgsplans noch aus der Ausführung des Vermögensplans im Bereich Investitionen und Kreditwirt-
schaft erfolgsgefährdende Entwicklungen eingetreten, so dass hieraus keine Anpassung oder Ände-
rung des vom Rat am 06.02.2018 genehmigten Wirtschaftsplans resultierte.  
 
Hervorzuheben ist nach Abschluss des 4. Quartals 2018 eine Verbesserung der Umsatzerlöse von 
612 Tsd. €, die aus Nachzahlungen im Rahmen des Ende 2018 mit der Koelnmesse abgeschlosse-
nen Erbbaurechtsvertrages über das Grundstück Brügelmannstraße resultiert.  
 
 
Ferner haben sich deutliche Unterschreitungen bei den Verlusten der Tochtergesellschaften  
KölnMusik GmbH (-380 Tsd. Euro bzw. -7,3%) und KölnKongress GmbH (-1.069 Tsd. € bzw. -78,1%) 
ergeben. Die deutliche Ergebnisverbesserung bei der KölnKongress GmbH ist neben einer positiven 
Umsatzentwicklung auf erhebliche Ergebnissteigerungen bei der in 2016 neu gegründeten  
KölnKongress Gastronomie GmbH zurückzuführen. Hier ist der Materialeinsatz im erstmalig ganzjäh-
rig beplanten Geschäftsjahr 2018 - das operative Geschäft wurde erst im April 2017 aufgenommen - 
deutlich günstiger ausgefallen als in der Planung.  
 
Eine weitere Planabweichung ist bei der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung im Bereich der Instand-
haltungen festzustellen. Der Baubeschluss für die mit 681 Tsd. € eingeplante Sanierung der  
Gürzenich-Fassade wird erst in 2019 erfolgen, so dass in 2018 lediglich Planungskosten anfallen. 
Auch die in 2018 berücksichtigte Sanierung der Schirme im Tanzbrunnen und der Treppenanlage in 
der Philharmonie werden sich in das Jahr 2019 verschieben, so dass sich in 2018 weitere Einsparun-
gen in Höhe von 570 Tsd. € ergeben.  
 
Unter anderem aufgrund des hieraus resultierenden geringeren Finanzbedarfes sowie durch die an-
haltende Niedrigzinsphase entstehen darüber hinaus Einsparungen bei den Zinsaufwendungen in 
Höhe von rd. 547 Tsd. € (-13,2%). 
 
In der Summe verbessert sich das Ergebnis der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung um 4.813 Tsd. €, 
so dass das Veranstaltungszentrum nunmehr mit einem leichten Überschuss in Höhe von 41 Tsd. € 
abschließt (siehe Anlage). 
 
 
Anlage 
 
- vorläufiger Quartalsabschluss zum 31.12.2018 
 
gez. Prof. Dr. Diemert