Jahresabschluss 2005 der ICB Insitut für Chemo- und Biosensorik GmbH

BILANZ       ICB Institut für Chemo- und Biosensorik GmbH  Münster  
     zum    AKTIVA 31. Dezember 2005 PASSIVA     
 
    Geschäftsjahr Vorjahr  Euro Euro Euro     A. Anlagevermögen        I. Immaterielle Vermögens- gegenstände        1. Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 5.907,00  6.782,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert 162.495,00  175.859,00    168.402,00 182.641,00     II. Sachanlagen        1. Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 702.400,41  703.601,41 2. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung   99.473,00  138.808,00    801.873,41 842.409,41     B. Umlaufvermögen        I. Vorräte        1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe  0,00 2.000,00     
   Geschäftsjahr Vorjahr  Euro Euro Euro     A. Eigenkapital        I. Gezeichnetes Kapital  25.000,00 25.000,00     II. Verlustvortrag  1.030.330,22- 1.032.454,28-     III. Jahresüberschuss  2.514,39 2.124,06      nicht gedeckter Fehlbetrag  1.002.815,83 1.005.330,22                buchmäßiges Eigenkapital  0,00 0,00     B. Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen  931.448,41 1.018.268,41     C. Rückstellungen        1. sonstige Rückstellungen  182.450,00 134.650,00     D. Verbindlichkeiten        1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1.037.357,02  1.175.990,07  - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 45.720,09 (Euro 38.191,40)     - davon mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren Euro 782.542,15 (Euro 963.135,40)                       Übertrag  970.275,41 1.027.050,41 
                     1.175.990,07 Übertrag 1.037.357,02 1.113.898,41 2.328.908,48

BILANZ       ICB Institut für Chemo- und Biosensorik GmbH  Münster  
     zum    AKTIVA 31. Dezember 2005 PASSIVA     
 
   Geschäftsjahr Vorjahr  Euro Euro Euro     Übertrag  970.275,41 1.027.050,41         II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände        1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 152.081,35  17.839,83 2. sonstige Vermögensgegenstände   1.713,88    1.709,36    153.795,23 19.549,19     III. Kassenbestand, Bundesbank- guthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks  51.906,26 332.102,34     C. Rechnungsabgrenzungsposten  800,00 3.260,00  - davon Disagio Euro 800,00 (Euro 900,00)        D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag  1.002.815,83 1.005.330,22 
   Geschäftsjahr Vorjahr  Euro Euro Euro     Übertrag 1.037.357,02 1.113.898,41 2.328.908,48    1.175.990,07     2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 7.101,66  23.409,42  - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 7.101,66 (Euro 23.409,42)    3. sonstige Verbindlichkeiten   21.235,64    34.974,26    1.065.694,32 1.234.373,75  - davon aus Steuern Euro 20.650,12 (Euro 22.522,84)     - davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr Euro 21.235,64 (Euro 34.974,26)    
                  2.179.592,73 2.387.292,16           
                 2.179.592,73 2.387.292,16

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005   ICB Institut für Chemo- und Biosensorik GmbH  Münster    
 
  Geschäftsjahr  Vorjahr  Euro Euro % Euro      1. Umsatzerlöse  871.333,38 100,00 1.421.447,67      2.   Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen    0,00 0,00   27.000,00-      3. Gesamtleistung  871.333,38 100,00 1.394.447,67      4.  sonstige betriebliche Erträge          a)   Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 0,00   1.050,00      b)  Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 46.603,32   10.884,01      c)   Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 86.820,00   99.829,59      d)   sonstige Erträge im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 34.984,80     81.296,68    168.408,12 19,33 193.060,28      5. Materialaufwand     a)   Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren  12.351,06 1,42 13.994,48      6. Personalaufwand     a) Löhne und Gehälter 213.517,48   336.167,11 b)    
soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung   46.856,83     71.979,34    260.374,31 29,88 408.146,45  - davon für Altersversorgung Euro 12.895,98 (Euro 18.942,92)          7. Abschreibungen     a)       
auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlage- vermögens und Sachanlagen sowie auf aktivierte Aufwendungen für die Ingang- setzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs  90.466,00 10,38 85.422,03                      Übertrag  676.550,13  1.079.944,99

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2005 bis 31.12.2005   ICB Institut für Chemo- und Biosensorik GmbH  Münster    
 
  Geschäftsjahr  Vorjahr  Euro Euro % Euro      Übertrag  676.550,13  1.079.944,99      8.  sonstige betriebliche Aufwendungen          a)  ordentliche betriebliche Aufwendungen     aa) Raumkosten 190.150,24   189.226,94 ab) Grundstücksaufwendungen 0,00   1.125,00 ac)  Versicherungen, Beiträge und Abgaben 104.338,61   328.437,80 ad)  Reparaturen und Instandhaltungen 33.763,82   22.191,48 ae) Fahrzeugkosten 871,01   1.201,58 af) Werbe- und Reisekosten 426,39   2.717,55 ag) Kosten der Warenabgabe 210.746,23   275.815,67 ah)  verschiedene betriebliche Kosten 52.779,16   123.168,02      b)      
Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufver- mögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 5.950,00   49.512,76      c)   sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit   4.180,34     106,56    603.205,80 69,23 993.503,36      9.  sonstige Zinsen und ähnliche Erträge  0,00 0,00 425,40      10.  Zinsen und ähnliche Aufwendungen    61.295,94 7,03   74.986,51      11.  Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit  12.048,39 1,38 11.880,52      12. sonstige Steuern  9.534,00 1,09 9.756,46                 13. Jahresüberschuss  2.514,39 0,29 2.124,06

Lagebericht ICB Institut für Chemo- und Biosensorik GmbH zum Geschäftsjahr 2005  Allgemeine Situation der ICB GmbH   Der Jahresabschluss der ICB GmbH für das Geschäftsjahr 2005, schließt  in der Bilanz bei Aktiva und Passiva mit 2.179.592,73 €  sowie einem in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesenen Jahresüberschuss von         2.514,39 €   Zum Bilanzstichtag wird ein Fehlbetrag von 1.002.815,83 Euro ausgewiesen. Die Gesellschaft ist somit weiterhin bilanziell überschuldet. Unter Berücksichtigung von stillen Reserven in der Immobilie und der positiven Fortführungsprognose ist jedoch zurzeit nicht von einer tatsächlichen Überschuldung der Gesellschaft auszugehen. Die Vorgaben des aufgestellten Sanierungskonzeptes werden damit weiterhin erfüllt. Das abgeschlossene Geschäftsjahr 2005 verlief planmäßig und es ergibt sich, nach Teilauflösung von Rückstellungen, ein Jahresüberschuss in Höhe von 2.514 €. Die Umsatzerlöse betrugen im Geschäftsjahr 2005 871.333,38 € (Vorjahr 1.421.447,67 €) hiervor entfallen 474.878 € auf Erlöse aus der Vermietung von Büro- und Laborflächen (Vorjahr 440.758 €). Die Mieterlöse konnten somit im Vergleich zum Vorjahr gesteigert werden.  Erlöse aus Industrieprojekten, öffentlichen Projekten sowie der Patentverwertung sind im geringeren Umfang zugeflossen.  Der Personalaufwand konnte im Geschäftsjahr 2005 im Vergleich zum Vorjahr von 408.146 € auf 260.374 € reduziert werden. Ebenso wurden die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von 993.503 € im Jahr 2004 auf 603.205 € im Jahr 2005 reduziert. Unsicher ist zum jetzigen Zeitpunkt noch der Zufluss der offenen Fördergelder bzw. die Rückforderung von Fördermitteln aus EU-finanzierten Projekten, die das Jahresergebnis jedoch nicht weiter negativ beeinflussen, da entsprechende Rückstellungen gebildet wurden. Das EU-Projekt Aquascreen wurde durch die EU-Kommission „kostenneutral“ um vier Monate verlängert und endet nun am statt am 30.11.2005 am 30.03.2006. Von der EU-Kommission liegt noch keine endgültige Entscheidung über den Verwendungsnachweis zum „AALARM-Projekt“ vor. Es zeichnet sich ab, dass die Kommission auf einer Teilrückzahlung bestehen wird. Die ICB GmbH geht jedoch davon aus, dass alle Aufgaben im Rahmen des Projektes ordnungsgemäß durchgeführt wurden. Des Weiteren gab es im Laufe des Projektes durch den Projektkoordinator keine Beanstandungen der erbrachten wissenschaftlichen Arbeiten und damit für ICB auch keine Möglichkeit für eine Nachbesserung oder Korrektur. Dieser Standpunkt wurde dem Projektkoordinator und der EU-Kommission mitgeteilt.   Die Mitarbeiterzahl wurde im Geschäftsjahr 2005 weiter reduziert. Mit Zustimmung der Fürsorgestelle bei der Bezirksregierung Münster wurde zwei der drei in Elternzeit befindlichen Mitarbeiter gekündigt. In beiden Fällen wurde im Rahmen eines Gütetermins beim Arbeitsgericht Münster ein Vergleich geschlossen.  Das Arbeitsverhältnis mit einer weiteren Mitarbeiterin wurde zum 31.10.2005 einvernehmlich aufgelöst.

Somit beschäftigt die ICB GmbH zukünftig neben dem Geschäftsführer noch eine Sekretärin, einen Hausmeister und eine bis Juni 2007 in Elternzeit befindliche Technische Angestellte (1/2 Stelle).  Voraussichtliche Entwicklung der Gesellschaft im Jahr 2006  Auf Basis der bisher für das Jahr 2006 abgeschlossenen Mietverträge sowie geplanter kleinerer Industrieprojekte und Lizenzeinnahmen wird für das Geschäftsjahr 2006 ein Jahresüberschuss erzielt.  Der Wirtschaftsplan sieht, bedingt durch den Auszug des derzeitigen Hauptmieters dem MPI im Herbst 2006, für die Monate Oktober bis Dezember 2006, einen vollständiger Wegfall der Mieteinahmen für diese Flächen vor. Erst für das Jahr 2007 wird eine Anschlussvermietung in der Planungsrechnung berücksichtigt und es ist vom heutigen Standpunkt aus zu erwarten, dass die Höhe der Umsatzerlöse aus der Vermietung auch nach einem Wechsel des Hauptmieters, auf dem Niveau des Jahres 2006 verbleibt. Für die Anschlussvermietung liegt bereits seit dem Dezember 2005 eine offizielle Anfrage der Universität Münster vor. Diese möchte die freiwerdenden Räumlichkeiten für das Institut für molekulare Bildgebung (Professor Schober) anmieten. Nach Auskunft des Rektorates der Universität wird eine möglichst zeitnahe Übernahme der vom MPI genutzten Räumlichkeiten angestrebt.  Es zeichnet sich somit ab, dass die Gesellschaft durch die Vermietung von Labor- und Büroflächen stabile Umsatzerlöse und damit ein ausgeglichenes Geschäftergebnis erzielt. Durch die geplante Übernahme der Geschäftsanteile der TecMedic GmbH (90%) an der ICB GmbH durch die Universitätsklinik Münster hat die ICB GmbH bessere Chancen am Standort Münster auch wieder als F+E-Unternehmen Fuß zu fassen und mit den Hochschulen in Münster zu kooperieren. Ein weiterer positiver Aspekt des geplanten Gesellschafterwechsels ist, dass das zur Gesellschaft gehörende Gebäude zu eigenbetrieblichen Zwecken des  Gesellschafters genutzt werden kann. Durch die verbesserten Kooperationsmöglichkeiten und die Möglichkeit zur eigenbetrieblichen Nutzung verringern sich die Risiken für die Gesellschaft.    Risiken  Aus der aktuellen Geschäftsentwicklung ergeben sich folgende mögliche Risiken für die ICB GmbH:  1. Zurückweisung von Verwendungsnachweisen über Fördermittel durch Projektträger: Die EU-Kommission prüft aktuell den Verwendungsnachweis zum „AALARM-Projekt“.  Im Jahresabschluss 2005 wurde dieses Risiko mit einer Rückstellung in Höhe von 24.000 €  berücksichtigt. 2. Ausfall von Forderungen, hier speziell offene Forderungen der Gesellschaft gegenüber der Denovo Biolables GmbH: In dem Jahresabschluss 2005 wurde diesbezüglich ein möglicher Teilausfall der offenen Forderungen in Höhe von 5.900 € berücksichtigt. 3. Entwicklung der Energiekosten: Für zusätzliche Energiekosten im abgeschlossenen Geschäftsjahr wurde für die, von der Gesellschaft selbst genutzten Flächen, eine Rückstellung in Höhe von 4.000 € gebildet. 4. Instandsetzung der Haustechnik. Dieser Aufwand ist nur bedingt auf die Mieter umlegbar und muss aus den gesamten Umsatzerlösen erwirtschaftet werden. 5. Laufzeit der Mietverträge: Aufgrund der Nachfrage und vor dem Hintergrund des möglichen Gesellschafterwechsels stellt die Laufzeit der Mietverträge kein akutes Risiko für die Gesellschaft dar.

Nach dem Schluss des Geschäftsjahres sind keine Vorgänge von Bedeutung eingetreten. Die Gesellschaft ist keinen großen Risiken durch Preisänderungen ausgesetzt, der Mietmarkt und damit die Mietpreise sind am Standort Münster stabil. Preisänderungen bei Energiekosten können weitgehend auf die Mieter umgelegt werden. Da es sich bei den Mietern hauptsächlich um Körperschaften des öffentlichen Rechts handelt, besteht kein hohes Risiko in Form von Zahlungsausfällen, allerdings sind Zahlungsstromschwankungen möglich, die über den zur Verfügung stehenden Dispositionskredit abgedeckt werden können.  Der Bereich Forschung und Entwicklung der Gesellschaft ist stark reduziert, dementsprechend hat dieser Bereich keinen Einfluss auf die Gesellschaft. Die Gesellschaft hat keine Zweigniederlassung. Das Vergütungssystems der Gesellschaft orientiert sich an dien Regelungen des öffentlichen Dienstes (BAT).    Münster, im  März 2006    Dr. Wolfgang Kleiböhmer Geschäftsführer

V/0384/2006 
DER OBERBÜRGERMEISTER 
Amt für Finanzen und Beteiligungen 
 
 
 
 
 
 
 
 
Betrifft 
 
Jahresabschluss 2005 der ICB Insitut für Chemo- und Biosensorik GmbH 
 
 
 
Beratungsfolge 
 
 
14.06.2006 Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegenschaften Entscheidung
 
 
Beschlussvorschlag: 
Sachentscheidung: 
 
1. Die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung sowie der Lagebericht der Geschäftsführung der 
ICB Institut für Chemo- und Biosenso rik GmbH für das Geschäftsjahr 2005  (Anlage 1 – 3)  
werden zur Kenntnis genommen. 
 
2. Weiter wird zur Kenntnis genommen, dass dem Jahresabschluss der ICB Institut für Chemo- 
und Biosensorik GmbH für das Geschäftsjahr 20 05 durch den bestellten Wirtschaftsprüfer am 
12. April 2006 der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt wurde. 
 
3. Die Stadt Münster ermächtigt ihren Vertreter in der Gesellschafterversammlung der ICB Institut 
für Chemo- und Biosensorik GmbH, folgende Entscheidungen zu treffen: 
 
a) Der von der Geschäftsführung aufgestellte Jahresabschluss der ICB Institut für Chemo- 
und Biosensorik GmbH für das Geschäftsjahr 2005, abschließend 
 
in der Bilanz bei Aktiva und Passiva mit 2.179.592,73 € 
 
sowie einem in der Gewinn- und Verlustrechnung 
ausgewiesenen Jahresüberschluss von 2.514,39 € 
 
wird festgestellt. 
 
b) Der Jahresüberschluss in Höhe von 2.514,39 € ist auf neue Rechnung vorzutragen. 
 
c) Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2005 Entlastung erteilt. 
 
d) Die Geschäftsführung wird beauftragt, die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft BFJM in Solin-
gen mit der Prüfung des Jahresabschlusses 2006 zu beauftragen. 
 
 
Vorlagen-Nr.: 
V/0384/2006 
Auskunft erteilt: 
Frau  Haubner 
Ruf: 
492 20 32 
E-Mail: 
HaubnerG@stadt-muenster.de  
Datum: 
22.05.2006 
Öffentliche Beschlussvorlage

- 2 - 
V/0384/2006 
 
 
 
 
Begründung: 
 
Die Stadt Münster ist mit 10% am Stammkapital der ICB Institut für Chemo- und Biosensorik 
GmbH beteiligt. Gemäß des Gesellschaftsvertrages der ICB Institut für Chemo- und Biosensorik 
GmbH fallen die Feststellung des Jahresabschlusses, die Verwendung des Ergebnisses, die Ent-
lastung des Geschäftsführers sowie die Bestellung des Abschlussprüfers in den Entscheidungsbe-
reich der Gesellschafterversammlung. 
 
Kurzanalyse des Jahresabschlusses 2005 der ICB Institut für Chemo- und Biosensorik 
GmbH 
 
Ertragslage: 
 
Im Geschäftsjahr 2005 wurde ein Überschluss von rund 2.500 € erwirtschaftet. Das Ergebnis ent-
spricht damit dem Niveau des Überschusses im Vorjahr (rund 2.100 €), mit dem nach einem Ver-
lust von rund 1 Mio. € im Jahre 2003 eine deutliche Verbesserung zu verzeichnen war.  Mit diesem 
wiederum positiven Jahresergebnis wird weiterhin deutlich, dass das im Jahre 2003 eingeleitete 
Sanierungskonzept der ICB Institut für Chemo- und Biosensorik erfolgreich umgesetzt werden 
konnte. 
 
Vermögenslage: 
 
Zum Bilanzstichtag 31.12.2005 wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag von rund 1 
Mio. € ausgewiesen. Eine tatsächliche Überschuldung der Gesellschaft liegt allerdings nicht vor, 
da erhebliche stille Reserven im Anlagevermögen enthalten sind. 
 
Ausblick: 
 
Die Geschäftsführung geht auf Basis der für das Jahr 2006 abgeschlossenen Mietverträge sowie 
geplanter Industrieprojekte und Lizenzeinnahmen davon aus, dass auch in 2006 ein Jahresüber-
schuss erzielt werden kann. 
 
 
 
Weitere Informationen können den beigefügten Anlagen entnommen werden. 
 
Die Gesellschafterversammlung hat bereits am 16.05.2006 über die aufgeführten Beschlusspunkte 
beraten. Das Votum des Vertreters der Stadt Münster stand dabei unter dem Vorbehalt einer ent-
sprechenden Beschlussfassung durch den Ausschuss für Finanzen, Beteiligungen und Liegen-
schaften. 
 
 
i.V. 
 
gez. 
Bickeböller 
Stadtkämmerin