Überplanmäßige Aufwendungen im Teilplan 0402 - Museum Ludwig für das Haushaltsjahr 2023

Anlage 2 
Beantwortung mündlicher Anfragen aus dem Finanzausschuss vom 04.12.2023 
Warum können zur Deckung des Mehraufwands an dieser Stelle konsumtive 
Minderaufwendungen aus dem Projekt Zentraldepot herangezogen werden , ob-
wohl die Vorlage 2853/2023 zum Zentraldepot nur investive Mittel beinhaltet? 
Die Vorlage 2853/2023 „Bedarfsfeststellung für ein Zentraldepot der Museen der 
Stadt Köln + erweiterte Grundlagenermittlung“ sieht für die Grundlagenermittlung 
Zentraldepot (ZD) die Freigabe investiver Mittel im Teilfinanzplan des Museumsrefe-
rates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat, Teilplanzeile 9 - Auszahlungen 
für den Erwerb von beweglichem Anlagevermögen, Finanzstelle 4500- 0401-0-0002 - 
Zentraldepot Museen vor. Die Mittel stehen direkt im Zusammenhang mit dem Bau 
des ZDs. Das heißt, wenn der Bau zu einem späteren Zeitpunkt auf Grundlage der 
erweiterten Grundlagenermittlung beschlossen würde, werden die Kosten, die bis da-
hin angefallen sind, zu Erstellungskosten für das ZD und damit investiv. Sie gehen 
dann in die Bewertung des ZDs für das Anlagevermögen der Stadt Köln ein und wer-
den über die Nutzungsdauer abgeschrieben. 
Die Mittel zugunsten des ZDs, die für das Museum Ludwig bereitgestellt werden, sind 
konsumtive Mittel, die dem Dezernat Kunst und Kultur im Rahmen laufender Ge-
schäfte der Verwaltung für flankierende Maßnahmen im Zusammenhang mit dem ZD 
(unter anderem Projektleitung) im Teilergebnisplan 0401 in der Teilplanzeile 13, Fi-
nanzposition 4500.572.9900.7 auf dem Kontierungsobjekt S310000019 und damit 
losgelöst von der Finanzierungsaussage in o. g. Vorlage 2853/2023 zur Verfügung 
stehen.  
 
Woher stammt der Minderaufwand bei der Stadtbibliothek, deren Sanierung 
auch aufgrund des geplanten Interims mit höheren Aufwendungen verbunden 
ist? 
Die höheren Aufwendungen durch das Interim sind Teil der Gesamtkosten für die 
Generalsanierung über den gesamten Maßnahmenzeitraum. Der Minderaufwand in 
2023 gegenüber der Planung entsteht durch Verzögerungen in der Umsetzung der 
Maßnahme. Dadurch verschieben sich  Aktivitäten, und damit auch Kosten, in die 
Folgejahre. Da sich die gesamte Planung verschiebt, stehen für alle in 2024 umzu-
setzenden Maßnahmen ausreichend Mittel zur Verfügung. Die Kosten in den fortfol-
genden Jahren werden entsprechend der Verschiebung neu geplant und in die dann 
anstehenden Haushaltsplanungen aufgenommen. 
 
Es hat den Anschein, dass die Mittel für den Verbund Historische Museen dop-
pelt zur Verfügung gestellt wurden – wie ist es möglich, auf den Ansatz aus 
dem Haushaltsjahr 2023 verzichten zu können? 
Für 2023 geplante Maßnahmen konnten nur teilweise umgesetzt bzw. initiiert wer-
den. Noch umzusetzende und weitere für 2024 vorgesehene Maßnahmen lassen 
sich nach derzeitiger Einschätzung aus dem für 2024 in Sachen Verbund Historische 
Museen bereitgestellten Budget finanzieren. Sollten darüber hinaus im Jahr 2025 
weitere Mittel benötigt werden, würden diese zum Haushalt 2025 angemeldet.

Anlage 1 
 
Ergänzende Informationen zu Nachfragen in der Sitzung des Ausschusses 
Kunst und Kultur vom 28.11.2023 
 
Gesamtübersicht der Bewachungskosten  in den Museen der Stadt Köln 
Ende des Jahres 2022 wurden die Tariflöhne für Sicherheitsleistungen erhöht und 
entsprechend die Stundensätze für Bewachungskräfte in den Museen der Stadt Köln 
von Seiten des Sicherheitsdienstleisters angehoben. Diese Preisanpassung war zum 
Zeitpunkt der Haushaltsplanaufstellung 2023/24 nicht bekannt, so dass sie in der 
Planung nicht berücksichtigt werden konnte. In allen geöffneten Museen der Stadt 
Köln liegen die Bewachungskosten in 2023 über den Planansätzen des Haushaltes: 
 
 
Plan 
EUR 
IST 
EUR 
Prognose 
2023 
EUR 
Mehrauf-
wand 
EUR 
Steige-
rung in 
% 
Museum Ludwig 2.400.800 2.581.000 3.005.000 604.200 25% 
Römisch-Germani-
sches Museum 909.000 945.000 1.025.000 116.000 13% 
Rautenstrauch-Joest-
Museum 1.212.000 1.450.114 1.600.000 388.000 32% 
Museum für Ange-
wandte Kunst 716.000 854.000 934.000 218.000 30% 
Museum für Ostasia-
tische Kunst 250.000 427.803 475.000 225.000 90% 
Museum Schnütgen 361.580 465.105 498.000 136.420 38% 
Kölnisches Stadtmu-
seum n. a. 
NS-Dok 206.000 226.000 226.000 20.000 10% 
 
Die Kostensteigerung bei den Stundensätzen hat in weniger bewachungsintensiven 
Museen eine geringere Auswirkung auf den absoluten Mehraufwand. Diese Museen 
können daher den Mehraufwand durch Einsparungen in anderen Haushaltspositio-
nen auffangen. 
 
Kostensteigerung bei Transporten für die Sonderausstellung „Ursula - Das bin 
ich. Na und?“ im Museum Ludwig 
Die Kosten für die Sonderausstellung haben sich insgesamt von 620.000 EUR auf 
895.000 EUR erhöht. Die höchste Teuerung ergibt sich in der Position „Transporte 
inklusive Versicherung und Arthandling“. Die Kosten stiegen hier um 216.500 EUR 
von 295.000 EUR auf 511.500 EUR. Der starke Kostenanstieg ist vor allem Folge der 
aktuellen Marktlage für Kunsttransporte und –verpackungen. Gleich mehrere Fakto-

ren, wie Energiekostensteigerungen aufgrund der Energiekrise (z. B. Dieselzu-
schlag), stark gestiegene Materialkosten (z. B. Holz) und Fachkräftemangel, wirkten 
sich hier erheblich aus. Für jedes der 191 Exponate, die verstreut aus Europa ange-
liefert werden mussten, bzw. jede Verpackung hat sich der Preis erhöht. 
Durch Bemühungen, die Einnahmen zu steigern (Erhöhung der Eintritte um 1,50 
EUR, Akquirieren weiterer Drittmittel), konnte der Fehlbetrag auf 231.500 EUR redu-
ziert werden, davon 216.500 EUR bei Transporten. 
 
Ursprungsplanung   Korrekturplanung Stand 27.10.2023 
Kosten in EUR  Kosten in EUR 
Architektur / Installation        40.000   Architektur / Installation        70.000  
Bewachung       60.000   Bewachung       75.000  
Honorarkräfte / Werkverträge         7.000   Honorarkräfte / Werkverträge         7.000  
Rahmen, Passepartouts etc.       15.000   Rahmen, Passepartouts etc.       15.000  
Transporte     235.000   Transporte      421.500  
Versicherung       30.000   Versicherung       30.000  
Arthandling       30.000   Arthandling       60.000  
Öffentlichkeitsarbeit / Presse      100.000   Öffentlichkeitsarbeit / Presse      100.000  
Reisekosten         2.000   Reisekosten         2.000  
Vermittlung       15.000   Vermittlung       15.000  
Eröffnung         6.000   Eröffnung       19.500  
Katalog       80.000   Katalog       80.000  
GESAMT      620.000   GESAMT      895.000  
     
Finanzierung   Finanzierung  
Eigenmittel       90.000   Eigenmittel       90.000  
Eintritte     140.000   Eintritte     250.000  
Katalogeinnahmen       10.000   Katalogeinnahmen       20.000  
LVR (beantragt)     125.000   LVR bewilligt       80.000  
Kulturstiftung der Länder (be-
antragt)       80.000  
 
Kulturstiftung der Länder be-
willigt       42.000  
Freunde des Wallraf-
Richartz-Museum und Mu-
seum Ludwig e.V. (angefragt) 
      50.000  
 
Freunde des Wallraf-
Richartz-Museum und Mu-
seum Ludwig e.V. (bewilligt) 
      40.000  
Peter und Irene Ludwig Stif-
tung (Jahresbudget)       40.000  
 
Peter und Irene Ludwig Stif-
tung (Jahresbudget)       40.000  
Russmedia       40.000   Russmedia       40.000  
Karin und Uwe Hollweg Stif-
tung       45.000  
 
Karin und Uwe Hollweg Stif-
tung       45.000  
     
Teilsachsponsoring Farrow & 
Ball       11.500  
     Horst Schmitter          5.000  
GESAMT      620.000   GESAMT      663.500  
     
   Fehlbetrag     231.500

Dezernat, Dienststelle  
VII/VII 
 
Vorlagen-Nummer 
 3713/2023 
Freigabedatum 
27.11.2023  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Überplanmäßige Aufwendungen im Teilplan 0402 - Museum Ludwig für das 
Haushaltsjahr 2023  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat erkennt den Mehrbedarf für das Museum Ludwig in Höhe von 1.244.000 € an. 
 
Gleichzeitig beschließt der Rat überplanmäßige Mehraufwendungen im Sinne des § 
83 GO NW sowie die Mittelfreigabe in Höhe von 1.244.000 € im Teilergebnisplan des 
Museum Ludwig in der Produktgruppe 0402 - Museum Ludwig in den Teilplanzeilen 
13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 684.000 € und 16 - 
Sonstige ordentliche Aufwendungen in Höhe von 560.000 € im Haushaltsjahr 2023.  
 
Der überplanmäßige Mehraufwand wird durch Minderaufwendungen im Teilergebnis-
plan des Museumsreferates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat in der Teil-
planzeile 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 1.096.000 € 
und im Teilergebnisplan der Stadtbibliothek in der Produktgruppe 0418 - Stadtbiblio-
thek in der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe 
von 148.000 € gedeckt. 
 
 
Ausschuss Kunst und Kultur 28.11.2023 
Finanzausschuss 04.12.2023 
Rat 07.12.2023

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme  1.244.000€ 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung:  
Allgemein 
 
Für das Museum Ludwig ergibt sich nach Erstellung der aktuellen Finanzprognose für 
das Haushaltsjahr 2023 eine Verschlechterung gegenüber der Planung in Höhe von 
1.244.000 €.  
 
Sämtliche Aufwandsermächtigungen des fortgeschriebenen Teilergebnisplans des 
Museum Ludwig, Produktgruppe 0402 – Museum Ludwig wird in 2023 in Anspruch ge-
nommen. Darüber hinaus entstehen Mehraufwendungen in besagter Höhe im o.g. 
Teilergebnisplan in den Teilplanzeilen 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleis-
tungen in Höhe von 684.000 € und 16 - Sonstige ordentliche Aufwendungen in Höhe 
von 560.000 € im Haushaltsjahr 2023 
 
Die Ursachen für die Überschreitung resultieren aus Mehraufwendungen in den Berei-
chen Bauunterhaltung, Bewachung sowie sonstige Dienstleistungen (Transporte).

3 
Bauunterhaltung/Transporte 
 
Bedingt durch den Ukrainekrieg im Jahr 2022 kommt es zu gestiegenen Rohstoff- und 
Energiekosten. Dies führte ebenfalls zu höheren Kosten für Transporte sowie gestie-
genen Löhnen und Gehältern, die so in der Haushaltsplanung 2023/2024 nicht abseh-
bar waren. Somit ergibt sich ein Mehrbedarf für Transporte bei der Sonderausstellung 
„Ursula“ von 216.500 €. Weitere Mehraufwendungen durch aktuelle Kostensteigerun-
gen ergeben sich im Bereich der Bauunterhaltung in Höhe von 250.000 €. Zudem sind 
noch Rechnungen in Höhe von 217.500 € aus den Jahren 2020/2021 aus der Bauun-
terhaltung zu verbuchen und auszugleichen, die im Jahr 2023 freigegeben worden 
sind.  
 
Bewachung   
 
Die Bewachungskosten sind im Vergleich zum Vorjahr um ca. 20 % gestiegen. Diese 
Mehrkosten von ca. 560.000 € waren in der Haushaltsplanung 2023/2024 nicht be-
rücksichtigt und nicht absehbar. Dies ist darauf zurückzuführen, dass zum einen neue 
Lohntarifverträge für Sicherheitsdienstleistungen in NRW abgeschlossen wurden und 
zum anderen eine Preisanpassung seitens der Bewachungsdienstleisterin Sitec 
Dienstleistungs GmbH erfolgte. 
 
Finanzierung 
 
Überplanmäßige Mehraufwendungen in Höhe von 1.244.000 € im Teilergebnisplan 
des Museum Ludwig in der Produktgruppe 0402 - Museum Ludwig in den Teilplanzei-
len 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in Höhe von 684.000 € und 16 
- Sonstige ordentliche Aufwendungen in Höhe von 560.000 € im Haushaltsjahr 2023 
werden durch Minderaufwendungen in Höhe von 1.096.000 € im Teilergebnisplan des 
Museumsreferates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat in der Teilplanzeile 
13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen und in Höhe von 148.000 € im 
Teilergebnisplan der Stadtbibliothek in der Produktgruppe 0418 – Stadtbibliothek in 
der Teilplanzeile 13 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen in entsprechen-
der Höhe gedeckt.  
 
Die Deckung des Mehraufwandes in Höhe von 1.096.000 € erfolgt im Teilergebnisplan 
des Museumsreferates in der Produktgruppe 0401 - Museumsreferat in der Teilplan-
zeile 13 aus folgenden Maßnahmen: 
 
 Renovierungsprogramm: Minderaufwand 546.000 € 
Im Renovierungsprogramm werden regelmäßig Mittel für die laufende Instand-
haltung der Museen bereitgestellt und bei Bedarf an die jeweilige Dienststelle 
umgeschichtet. Hieraus sollen nun die gestiegenen Kosten für Instandhaltung 
etc. im Museum Ludwig gedeckt werden. Es fallen Minderaufwendungen in 
Höhe von 546.000 € an, welche zur Deckung herangezogen werden können. 
 
 Zentraldepot Museen: Minderaufwand 200.000 € 
In dem geplanten Projekt „Zentraldepot“ kommt es zu Verzögerungen. Da der 
Beschluss zum Zentraldepot (Vorlage 2853/2023) geschoben wurde, verschie-
ben sich auch die damit zusammenhängenden Maßnahmen. In 2023 werden 
daher weniger konsumtive Mittel benötigt. Die Maßnahmen werden nach Be-
schlussfassung in 2024 durchgeführt; in diesem Jahr stehen ausreichend kon-
sumtive Mittel zur Verfügung. Es können in 2023 200.000 € zur Deckung her-
angezogen werden.

4 
 Interimsdepot: Minderaufwand 100.000 € 
Bei der Maßnahme „Interimsdepot“ werden in 2023 für die Durchführung not-
wendiger Maßnahmen weniger Mittel benötigt als ursprünglich angenommen. 
Auch hier stehen in 2024 ausreichend Mittel zur Verfügung. Es können in 2023 
100.000 € zur Deckung herangezogen werden. 
 
 Verbund Historische Museen: Minderaufwand 250.000 € 
Für den Verbund Historische Museen waren Mittel in Höhe von 250.000 € in 
2023 für das Gesamtkonzept und die Gesamtorganisation und eine koordinierte 
Personalentwicklung/-besetzung inkl. Direktionen vorgesehen. Das Projektma-
nagement wurde nun der Direktion des Kölnischen Stadtmuseums zugeordnet. 
Aufgrund der mit der Stellenbesetzung „Direktion des KSM“ verbundenen Ver-
zögerungen wurden die genannten Maßnahmen in 2023 nicht umgesetzt. Für 
Konzept-, Organisations- und Personalentwicklung stehen in 2024 ausreichend 
Mittel zur Verfügung. Es können in 2023 250.000 € zur Deckung herangezogen 
werden. 
 
Die Deckung des Restbetrages in Höhe von 148.000 € erfolgt aus dem Teilergebnis-
plan der Stadtbibliothek, Produktgruppe 0418 – Stadtbibliothek, Teilplanzeile 13 aus 
der Maßnahme: 
 Generalsanierung Stadtbibliothek: Minderaufwand 148.000 € 
Wegen der Verzögerung der Generalsanierung entstehen Wenigeraufwendun-
gen. Die Maßnahmen verschieben sich in die folgenden Jahre. Die Mittelab-
flussplanung sowie die Haushaltsplanung in den folgenden Jahren werden ent-
sprechend der Maßnahmenverschiebung angepasst. Zur Deckung können 
148.000 € in 2023 herangezogen werden. Die Auskömmlichkeit der Finanzie-
rung der Generalsanierung ist weiterhin über das Dezernat für Kunst und Kultur 
sicherzustellen. 
 
Begründung der Dringlichkeit 
Der verwaltungsinterne, die Finanzierung betreffende Abstimmungsprozess hat sich 
leider verzögert, so dass die regulären Vorlagefristen nicht eingehalten werden konn-
ten. Da die Zahlungsfähigkeit des Museum Ludwig bis zum Ende des Jahres 2023 ge-
sichert sein muss, ist es zwingend erforderlich, o. g. Beschluss in der Sitzung des Ra-
tes am 07.12.2023 zu fassen.