Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln - Wirtschaftsjahr 2024/25

Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 1654/2024 
Freigabedatum 
14.06.2024  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln - Wirtschaftsjahr 2024/25  
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das 
Land Nordrhein-Westfalen (EigVO NRW) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Ein-
richtung Gürzenich-Orchester für das Wirtschaftsjahr 2024/2025 in der zu diesem Beschluss 
paraphierten Fassung mit einem Jahresfehlbetrag von 843 TEUR fest. Die mittelfristige Fi-
nanzplanung wird zur Kenntnis genommen. Daraus ergeben sich keine Ansprüche für die Ge-
sellschaft.  
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite 
bis zum Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen. 
 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 18.06.2024 
Finanzausschuss 24.06.2024 
Rat 27.06.2024

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Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            
% 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja in Höhe des 
BKZ      % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung: 
 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung 
Gürzenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan 
zur Feststellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem 
Erfolgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung 
für den Zeitraum Wirtschaftsjahr 2024/2025 bis Wirtschaftsjahr 2028/2029 einschließlich Er-
läuterungen, beigefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2024/2025 bis 2028/2029 wird von einer soliden Finanzlage trotz 
zunächst negativer Betriebsergebnisse ausgegangen, da diese in den kommenden 
Wirtschaftsjahren basierend auf der mittelfristigen Finanzplanung durch den Gewinn-
vortrag von 6.347 TEUR ausgeglichen werden sollen. Durch eine bedarfsgerechte An-

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passung der Betriebskostenerstattung für die Opernbespielung und des Betriebskos-
tenzuschusses der Stadt Köln nach dem Abschmelzen des Gewinnvortrags ist eine 
solide Entwicklung zu erwarten. 
 
In der Spielzeit 2024/2025 plant das Gürzenich-Orchester Köln mit einem negativen Be-
triebsergebnis von 723 TEUR (Jahresfehlbetrag 843 TEUR). Das Defizit resultiert vor allem 
aus den hohen Tarifsteigerungen. Die dritte Stufe der beschlossenen Stellenzusetzung im 
künstlerischen Bereich wird um ein Jahr verschoben, da die Opern-Spielzeit 2024/2025 im 
Interim Staatenhaus startet und der Musterspielplan „actori“ noch nicht umgesetzt werden 
kann. 
 
Für die Spielzeit 2024/2025 werden höhere Kartenerlöse als auf dem Vor-Corona-Pandemie 
Niveau erwartet, da sich die Auslastung erholt und zugleich durch die Neufestsetzung der 
Kartenpreise ab der Spielzeit 2023/2024 die Erlöse pro verkaufter Karte gesteigert werden 
können. In der mittelfristigen Finanzplanung sind in der mittelfristigen Finanzplanung zusätz-
liche Erlöse von 600 TEUR bis 28/29 eingeplant, die aus zwei moderaten Preiserhöhungs-
stufen resultieren.  
 
Der BKZ wurde für die Spielzeiten 2022/23 und 2023/24 auf dem Niveau von 2021/22 gehal-
ten, und steigt auch für 2024/25 „nur“ um 1.999 TEUR, um die vorhandene überschüssige 
Liquidität abzuschmelzen. Zur Deckung des zu erwartenden negativen Betriebsergebnisses 
in den kommenden Wirtschaftsjahren, wird der Gewinnvortrag von 6.347 TEUR herangezo-
gen.  
 
Für den städtischen Haushalt leistet das Gürzenich-Orchester einen Konsolidierungsbeitrag 
von 1.100 TEUR pro Jahr ab der Spielzeit 2024/2025 durch die Verringerung der Aufwände 
in den Bereichen Gagen Dirigenten und Solisten, Gagen für Aushilfen und Anderer Material-
aufwand.  
 
 
Eine strukturelle Belastung der Wirtschaftspläne der kommenden Jahre erwächst aus einer 
vierstufigen Personalaufstockung des Gürzenich-Orchesters. Die ersten beiden Stufen sind 
in dem Wirtschaftsplan 2024/2025 abgebildet. Die Aufstockung wird in 2026/2027 abge-
schlossen sein und ermöglicht, bei gleichbleibender Zahl von Konzertprogrammen und 
gleichbleibender Gastspieltätigkeit den Musterspielplan der Oper Köln nach dem Umzug in 
das sanierte Haus am Offenbachplatz umzusetzen. Die Stellenzusetzung ist in der mittelfris-
tigen Finanzplanung bei den Personalaufwendungen berücksichtigt.  
 
Ab dem Wirtschaftsjahr 2025/2026 wird grundsätzlich eine Anpassung des BKE für die Leis-
tungen des Orchesters bei der Opernbespielung angestrebt. Ein bedarfsgerechter BKZ wird 
auf dieser Grundlage ermittelt. Die vorgelegte mittelfristige Finanzplanung spiegelt dies noch 
nicht wider, da derzeit zunächst mögliche Folgewirkungen der Veränderungen auf die För-
derfähigkeit durch das Land NRW geprüft werden.  
 
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
 
 Der Oper Köln steht das Gürzenich-Orchester wie bisher zur Verfügung. Sie 
leistet dafür aktuell eine Betriebskostenerstattung von 7.050 TEUR jährlich zuzüglich 
partiturbedingter Aushilfen und Sonderinstrumente. Nach der Wiedereröffnung des sa-
nierten Hauses am Offenbachplatz können die benötigten Dienste zur Verfügung ge-
stellt werden, um die aus dem Musterspielplan des „actori-Gutachtens“ erwachsende 
Anzahl der Vorstellungen zu gewährleisten. 
 
Ab der Spielzeit 2025/2026 wird eine leistungsgerechte Anpassung der Betriebs-
kostenerstattung (BKE) im Verhältnis zu den geleisteten Diensten angestrebt 
(60% Oper/40% Konzertbereich). Der BKE soll in der Folge in regelmäßigen Abstän-
den (alle drei Jahre) an die tatsächlich geleisteten Dienste des Gürzenich-Orchesters 
in der Oper angepasst werden.

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 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in 
jedem Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. 
Er korreliert üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfen, da nicht besetzte Stel len 
aufgefangen werden müssen. Die hohe Steigerung resultiert vor allem aus den Tarif-
steigerungen TVöD und der zweiten Stufe der Orchestererweiterung, die in der Stel-
lenübersicht ab 2024 beschlossen wurde. 
 
 Das Gürzenich-Orchester verfügt derzeit über ausreichend Mittel zur Deckung dieser 
Mehrbedarfe. Es erscheint aus Sicht des Gürzenich -Orchesters vertretbar, den Ge-
winnvortrag bis auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR abzuschmelzen. Bei Berück-
sichtigung der projizierten Jahresergebnisse der mittelfristigen Finanzplanung 
würde der Gewinnvortrag auf 888 TEUR sinken.  
 
 Entsprechend den Beschlüssen des Hauptausschusses der Stadt Köln vom 
26.07.2010 sowie des Rats der Stadt Köln vom 08.04.2014 steigt nach Abschmel-
zung des Gewinnvortrags auf einen Sockelbetrag von 1.500 TEUR der jährliche 
Betriebskostenzuschuss auch künftig um die Tariflohnerhöhungen. Die in den 
kommenden Wirtschaftsjahren im BKZ nicht berücksichtigten Tariflohnerhöhungen 
werden bei der bedarfsgerechten Neufestsetzung des Betriebskostenzuschusses be-
rücksichtigt. Die angesetzten Tarifsteigerungen belaufen sich auf: 
 
o 2024/2025 5% + Aufstockung der Gehälter um jeweils 200 EUR 
o 2025/2026 5% 
o 2026/2027 5% 
o 2027/2028 5% 
o 2028/2029 5%. 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss wurde für das Wirtschaftsjahr 2024/2025 
auf 14.479 TEUR erhöht. Unter Beachtung der an den Tag gelegten Bemühungen, 
insbesondere die Materialaufwendungen zu reduzieren sowie die Erlöse zu erhö-
hen (siehe oben), entwickelt sich der BKZ-Bedarf folgendermaßen: 
 
o 2024/2025 14.479 TEUR 
o 2025/2026 15.590 TEUR 
o 2026/2027 16.638 TEUR 
o 2027/2028 17.738 TEUR 
o 2028/2029 18.893 TEUR 
 
 
 Gleichbleibende Förderung des Landes NRW:  
 
o 2024/2025 1.095 TEUR 
o 2025/2026 1.095 TEUR 
o 2026/2027 1.095 TEUR 
o 2027/2028 1.095 TEUR 
o 2028/2029 1.095 TEUR 
 
 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2024/2025: 
Es ist Ziel der Betriebsleitung, für spezielle Projekte des Orchesters Sponsorenmittel, 
Spenden und öffentliche Projektförderungen zu akquirieren. 
 
In den vergangenen Spielzeiten ist es trotz der Auswirkungen der Corona-Pandemie 
gelungen, die Anzahl der Kuratoren und Mitglieder der Concert-Gesellschaft Köln, der 
Unterstützerorganisation des Gürzenich-Orchester Köln, zu halten. Dem Gürzenich -
Orchester werden für das Wirtschaftsjahr 2024/2025 circa 80 TEUR an Spenden be-
reitstehen. Die Akquise-Bemühungen werden weiter intensiviert. 
 
In der vergangenen und dieser Spielzeit ist die Betriebsleitung verstärkt auf Firmen 
zugegangen. Einige Gespräche mit potentiellen Sponsoren entwickeln sich vielver-
sprechend, und konkrete Zusagen sind erfolgt. 
 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert,

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vor allem um das Musikvermittlungsprofil des Gürzenich-Orchesters zu stärken und zu 
konsolidieren. In der Spielzeit 2024/2025 ist ein jährlicher Deckungs betrag von 220 
TEUR angestrebt, der zur Spielzeit 2025/2026 auf 300 TEUR jährlich steigen soll. Es 
handelt sich um eine Planzahl. 
 
Begründung der Dringlichkeit: 
 
Der Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters bildet die Grundlage des wirtschaftlichen Han-
delns des Betriebs für die kommende Spielzeit. Die verwaltungsinterne Abstimmung dazu 
konnte erst jetzt abgeschlossen werden, da der Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchesters 
Bestandteil des Gesamtbudgets der Stadt Köln und somit Teil des Haushaltsplanaufstellungs-
verfahren der Stadt Köln ist. Die Koordination konnte erst jetzt erfolgen. Die Vorlage muss 
zwingend in den jetzigen Sitzungslauf, weil das Wirtschaftsjahr des Gürzenich-Orchesters für 
die Spielzeit 2024/2025 am 1. September 2024 beginnt. Ein beschlossener Wirtschaftsplan für 
diese Spielzeit als Grundlage für die Aktivitäten des Orchesters ist zwingend erforderlich, da 
nur so eine Steuerung durch Betriebsleitung und Betriebsausschuss sinnvoll zu gestalten ist.  
 
 
Anlagen: 
 
Anlage 1 Erfolgsplan 
Anlage 2 Vermögensplan 
Anlage 3 Stellenübersicht

Wirtschaftsplan 2024/2025
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2023 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2023/2024 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2024/2025 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2025/2026 Betrag 
in TEUR22
Wirtschaftsplan 
2026/2027 Betrag 
in TEUR2
Wirtschaftsplan 
2027/2028 Betrag 
in TEUR
Wirtschaftsplan 
2028/2029 Betrag 
in TEUR2
Umsatzerlöse 9.250                       9.535                       9.755                       9.930                       10.130                    10.130                    10.330                 
   a) Kartenverkauf 1.500                       1.735                       1.903                       2.100                       2.300                       2.300                       2.500                   
   b) Opernbespielung 7.481                       7.412                       7.364                       7.380                       7.380                       7.380                       7.380                   
       Betriebskostenerstattung 7.050                         7.050                         7.050                          7.050                         7.050                         7.050                         7.050                      
       Aushilfen/Instrumente 431                             362                             314                             330                             330                             330                             330                         
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 269                          388                          488                          450                          450                          450                          450                       
Bestandsveränderung unfertige Produkte 230                          -                                50                            50                            50                            50                            50                         
Sonstige Betriebliche Erträge 13.937                    14.235                    15.994                    17.185                    18.233                    19.333                    20.488                 
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 12.499                    12.480                    14.479                    15.590                    16.638                    17.738                    18.893                 
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 1.095                       1.095                       1.095                       1.095                       1.095                       1.095                       1.095                   
   Sponsoringerträge 139                          260                          220                          300                          300                          300                          300                       
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 204                          400                          200                          200                          200                          200                          200                       
Summe Erträge 23.417                    23.770                    25.799                    27.165                    28.413                    29.513                    30.868                 
Materialaufwand 4.749                       6.214                       5.385                       4.900                       4.900                       4.900                       4.900                   
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 1.062                       1.263                       1.172                       1.200                       1.200                       1.200                       1.200                   
   Gagen für Aushilfen 1.465                       1.681                       1.298                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                   
   Saalmieten 1.251                       1.299                       1.719                       1.700                       1.700                       1.700                       1.700                   
   Anderer Materialaufwand 971                          1.971                       1.197                       1.000                       1.000                       1.000                       1.000                   
Personalaufwand 16.153                    17.661                    19.418                    20.929                    21.976                    23.074                    24.228                 
   Löhne und Gehälter 13.560                    14.461                    16.298                    17.653                    18.536                    19.463                    20.436                 
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 2.593                       3.200                       3.120                       3.276                       3.440                       3.612                       3.792                   
Abschreibungen 118                          120                          150                          150                          150                          150                          150                       
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 1.784                       1.643                       1.569                       1.600                       1.600                       1.600                       1.600                   
Summe Aufwendungen 22.804                    25.638                    26.522                    27.579                    28.626                    29.724                    30.878                 
Betriebsergebnis 613                          1.868 -                      723 -                         414 -                         213 -                         211 -                         10 -                        
Zinserträge 28                            -                                180                          100                          100                          100                          100                       
Zinsaufwendungen 216                          300                          300                          300                          300                          300                          300                       
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 3 -                              -                                -                                
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 428                          2.168 -                      843 -                         614 -                         413 -                         411 -                         210 -

Wirtschaftsplan 2023/2024
Gürzenich-Orchester Köln
C. Stellenübersicht
Stellenplanung 
2025
Stellenplanung 
2024
Stellen-
besetzung 
31.08.2023
a)
1. Beamte 0 0 0
2. Generalmusikdirektor 1 1 1
3. Geschäftsführender Direktor 1 1 1
4. Künstlerische Angestellte 154 154 148 b)
5. Angestellte nach TVöD 10,5 10,5 16
6. Personalkredit 1 1 1 c)
Gesamt 167,5 167,5 167
Erläuterungen
a) Gesamtzahl der Mitarbeitenden inklusive Teilzeitkräften.
a) In der Stellenplanung 2025 werden die Stellenzusetzungen berücksichtigt.
b) Personalkredit über 80 TEUR für Volontär*innen und Werkstudent*innen.

Wirtschaftsplan 2024/2025
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2023/2024 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2024/2025 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2025/2026 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2026/2027 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2027/2028 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2028/2029 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 90 120 120 120 120 120
1.2. IT/Technik 30 30 30 30 30 30
1.2. Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 650 650 650 650 650
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 120 150 150 150 150 150
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistungen der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 650 650 650 650 650
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 620 TEUR. Dieser wird in Höhe von 120 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.