Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2021/22

Wirtschaftsplan 2021/2022
Gürzenich-Orchester Köln
A. Erfolgsplan und Entwicklung
Erfolgsplan
Gewinn-und 
Verlustrechnung 
per 31.08.2020 in 
TEUR
Wirtschaftsplan 
2020/2021 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2021/2022 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2022/2023 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2023/2024 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2024/2025 
Betrag in TEUR
Wirtschaftsplan 
2025/2026 
Betrag in TEUR
Umsatzerlöse 8.223                  9.130                 8.353                 8.580                 8.880                 9.180                 9.380                 
   a) Kartenverkauf 945                      1.650                 818                    1.100                 1.400                 1.700                 1.900                 
   b) Opernbespielung 7.062                  7.380                 7.435                 7.380                 7.380                 7.380                 7.380                 
       Betriebskostenerstattung 7.050                    7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   7.050                   
       Aushilfen/Instrumente 12                          330                      385                      330                      330                      330                      330                      
   c)Sonstige Erlöse Spielbetrieb 216                      100                    100                    100                    100                    100                    100                    
Bestandsveränderung unfertige Produkte 50 -                       -                          -                          -                          -                          -                          -                          
Sonstige Betriebliche Erträge 13.220                13.556               14.414               14.706               15.153               15.386               15.386               
   Betriebskostenzuschuss Stadt Köln 11.646                12.010               12.480               13.010               13.457               13.590               13.590               
   Betriebskostenzuschuss Land NRW 834                      946                    1.059                 1.096                 1.096                 1.096                 1.096                 
   Sponsoringerträge -                           200                    175                    200                    200                    300                    300                    
   Andere sonstige betrieblichen Erträge 740                      400                    700                    400                    400                    400                    400                    
Summe Erträge 21.393                22.686               22.767               23.286               24.033               24.566               24.766               
Materialaufwand 3.254                  5.545                 6.379                 5.517                 5.609                 5.632                 5.655                 
   Gagen für Dirigenten, Solisten, Chöre 555                      1.054                 1.194                 1.040                 1.100                 1.100                 1.100                 
   Gagen für Aushilfen 1.038                  1.322                 1.425                 1.250                 1.250                 1.250                 1.250                 
   Saalmieten 781                      1.133                 1.376                 1.127                 1.159                 1.182                 1.205                 
   Anderer Materialaufwand 880                      2.036                 2.384                 2.100                 2.100                 2.100                 2.100                 
Personalaufwand 13.983                15.534               15.875               16.981               18.210               19.534               20.576               
   Löhne und Gehälter 11.689                12.329               12.675               13.581               14.608               15.777               16.676               
   Soziale Abgaben, Altersvorsorge 2.294                  3.205                 3.200                 3.400                 3.602                 3.757                 3.900                 
Abschreibungen 103                      120                    120                    120                    120                    120                    120                    
Sonstige Betriebliche Aufwendungen 1.450                  1.200                 1.200                 1.200                 1.200                 1.200                 1.200                 
Summe Aufwendungen 18.790                22.399               23.574               23.818               25.139               26.486               27.551               
Betriebsergebnis 2.603                  287                    807 -                   532 -                   1.106 -                1.920 -                2.785 -                
Zinserträge -                           -                          -                          -                          -                          -                          -                          
Zinsaufwendungen 289                      300                    300                    300                    300                    300                    300                    
Steuern vom Aufkommen und Ertrag 49 -                       10                       10                       10                       10                       10                       10                       
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag 2.363                  23 -                      1.117 -                842 -                   1.416 -                2.230 -                3.095 -

Wirtschaftsplan 2021/2022
Gürzenich-Orchester Köln
B. Vermögensplan und Entwicklung
Wirtschaftsjahr 
2020/2021 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2021/2022 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2022/2023 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2023/2024 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2024/2025 PLAN 
in TEUR
Wirtschaftsjahr 
2025/2026 PLAN in 
TEUR
1. Mittelverwendung
1.1. Musikinstrumente 90 90 90 90 90 90
1.2. IT/Technik 30 30 30 30 30 30
1.2.  Zuführung aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
1.3. Betriebsergebnis 0 0 0 0 0 0
1.4. Abbau Forderungen Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 620 620 620 620 620
2. Mittelherkunft
2.1. Abschreibungen 120 120 120 120 120 120
2.2. Entnahme aus Rücklagen 0 0 0 0 0 0
2.3. Tilgungsleistunge der Stadt Köln 500 500 500 500 500 500
Gesamt 620 620 620 620 620 620
Die Gegenüberstellung der geplanten Mittelherkunft und -verwendung führt zu einem Finanzbedarf in Höhe von 620 TEUR. Dieser wird in Höhe von 120 TEUR
aus Abschreibungswerten und in Höhe von 500 TEUR aus Tilgungsleistungen auf die langfristige Dahrlehensforderung des Orchesters gegenüber der 
Stadt Köln gedeckt.
Die Dahrlehensforderung ist im Zusammenhang mit der Ausgliederung der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung zum 1.9.2000 entstanden durch Übernahme
der Pensions- und Beihilfeverpflichtungen gegenüber früher beamteten Musikern durch entsprechende Rückstellung und Passivierung (Forderung gegen
die Stadt). Die Tilgungsleistung dient dem teilweisen Ausgleich des mit der Übernahme der Pensions- und Beihilfeverpflichtung verbundenen
Liquiditätsabflusses.

Die Oberbürgermeisterin 
Dezernat, Dienststelle  
VII/47 
47 
Vorlagen-Nummer 
 1989/2021 
Freigabedatum 
31.08.2021  
Beschlussvorlage zur Behandlung in öffentlicher Sitzung 
Betreff 
Wirtschaftsplan des Gürzenich-Orchester Köln | Wirtschaftsjahr 2021/22 
Beschlussorgan 
Rat 
Gremium Datum 
 
Beschluss: 
Der Rat stellt gemäß § 4 Betriebssatzung i.V. m. § 4 der Eigenbetriebsverordnung für das Land Nord-
rhein-Westfalen (Eig. VO) den Wirtschaftsplan der eigenbetriebsähnlichen Einrichtung Gürzenich-
Orchester für das Wirtschaftsjahr 2021/2022 in der zu diesem Beschluss paraphierten Fassung mit 
einem Defizit von 1.117 TEUR fest. Die mittelfristige Finanzplanung wird zur Kenntnis genommen. 
Daraus ergeben sich keine Ansprüche für die Gesellschaft.  
 
Die Betriebsleitung wird ermächtigt, zur rechtzeitigen Leistung von Ausgaben Kassenkredite bis zum 
Höchstbetrag von 0,5 Mio. EUR in Anspruch zu nehmen. 
 
 
 
Betriebsausschuss Gürzenich-Orchester 07.09.2021 
Finanzausschuss 13.09.2021 
Rat 16.09.2021

2 
Haushaltsmäßige Auswirkungen 
 Nein 
 Ja, investiv Investitionsauszahlungen         € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja            % 
 Ja, ergebniswirksam Aufwendungen für die Maßnahme        € 
  Zuwendungen/Zuschüsse  Nein  Ja In Höhe des BKZ 
     % 
Jährliche Folgeaufwendungen (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
c) bilanzielle Abschreibungen         € 
Jährliche Folgeerträge (ergebniswirksam): ab Haushaltsjahr:       
a) Erträge          € 
b) Erträge aus der Auflösung Sonderposten         € 
Einsparungen: ab Haushaltsjahr:       
a) Personalaufwendungen          € 
b) Sachaufwendungen etc.          € 
Beginn, Dauer        
 
Auswirkungen auf den Klimaschutz 
 
  Nein    
  Ja, positiv (Erläuterung siehe Begründung)  
  Ja, negativ (Erläuterung siehe Begründung)  
 
 
Begründung: 
Gemäß § 12 und § 13 i.V.m. § 4 der Betriebssatzung für die eigenbetriebsähnliche Einrichtung Gür-
zenich-Orchester Köln hat die Betriebsleitung dem Rat der Stadt Köln den Wirtschaftsplan zur Fest-
stellung vorzulegen. 
Dem vorliegenden Beschlussvorschlag ist als Anlage der Wirtschaftsplan, bestehend aus dem Er-
folgsplan, dem Vermögensplan, der Stellenübersicht sowie der mehrjährigen Finanzplanung für den 
Zeitraum Wirtschaftsjahr 2021/2022 bis Wirtschaftsjahr 2025/2026 einschließlich Erläuterungen bei-
gefügt. 
 
Zusammenfassung: 
In den Spielzeiten 2021/2022 bis 2025/2026 ist von einer sehr angespannten wirtschaftli-
chen Lage des Gürzenich-Orchester Köln auszugehen. 
 
In der Spielzeit 2021/2022 plant das Gürzenich-Orchester Köln ein negatives Betriebsergebnis von 
807 TEUR. Das Defizit resultiert aus dem zu erwartenden Einbruch der Umsatzerlöse aus Karten-

3 
käufen in Folge der Corona Pandemie, die auch in der kommenden Spielzeit eine beschränkte Zu-
schauerkapazität nach sich ziehen wird. Als Resultat der weitgehenden Absage des öffentlichen 
Spielbetriebs erwartet die Betriebsleitung einen starken Rückgang der Abonnentenzahl sowie der 
Einzelkarten Käufer. Eine Rückkehr zu der Vor-Corona-Pandemie Auslastung wird erst in der Spiel-
zeit 2024/2025 erwartet. Darüber hinaus ergibt sich eine Belastung durch zwei vorgeplante Gast-
spielreisen, die einen höheren Finanzbedarf mit sich bringen. Zur Deckung des zu erwartenden ne-
gativen Betriebsergebnisses der kommenden Wirtschaftsjahre, werden die Überschüsse aus dem 
Wirtschaftsjahr 2019/2020 von 2.363 TEUR herangezogen.  
 
Eine weitere Belastung erwächst aus einer geplanten vierstufigen Personalaufstockung des Gürze-
nich-Orchesters beginnend in der Spielzeit 2022/2023, die 2025/2026 beendet sein soll. Die Stellen-
zusetzung ist notwendig, um es dem Orchester zu ermöglichen, bei gleichbleibender Zahl von Kon-
zertprogrammen und gleichbleibender Gastspieltätigkeit den Musterspielplan der Oper Köln nach 
dem Umzug in das sanierte Haus am Offenbachplatz umzusetzen. Die Zusetzung der benötigten 
Stellen führt langfristig zu einem finanziellen Mehrbedarf von 2.152 TEUR pro Wirtschaftsjahr. Die 
Anpassung der Auswirkung auf den Personalaufwand wurde in die mittelfristige Finanzplanung die-
ses Wirtschaftsplanes aufgenommen.  
 
 
Dieser Entwicklung liegen folgende Annahmen zugrunde: 
 
 
 Der Oper Köln steht das Gürzenich Orchester wie bisher zur  Verfügung. Sie leistet 
dafür eine Betriebskostenerstattung von 7.050 TEUR jährlich zuzüglich partiturbeding-
ter Aushilfen und Sonderinstrumente.  
 
 Steigerung des Aufwandes für Löhne und Gehälter:  Der Personalaufwand ist in jedem 
Haushaltsjahr von den Schwankungen bei den Stellenbesetzungen abhängig. Er korreliert 
üblicherweise mit dem Aufwand für Aushilfen, da nicht besetzte Stellen aufgefangen werden 
müssen. Ab der Spielzeit 2022/2023 ist die oben genannte vierstufige Anpassung des Stel-
lenplans vorgesehen, die zu einer Zusetzung von 22,5 Stellen führt, aus dem insgesamt ein 
Finanzbedarf von 2.152 TEUR pro Wirtschaftsjahr resultiert. Der Finanzbedarf setzt sich aus 
vier Anpassungsstufen mit den jeweiligen Erhöhungen des Personalaufwands zusammen: 
 
 
o Wirtschaftsjahr 2022/2023 – 253 TEUR 
o Wirtschaftsjahr 2023/2024 – 932 TEUR 
o Wirtschaftsjahr 2024/2025 – 625 TEUR  
o Wirtschaftsjahr 2025/2026 – 342 TEUR 
 
 
 Der städtische Betriebskostenzuschuss ist momentan in der mittelfristigen Finanzpla-
nung wie folgt projiziert: 
 
o 2021/2022 12.480 TEUR 
o 2022/2023 13.010 TEUR 
o 2023/2024 13.457 TEUR 
o 2024/2025 13.590 TEUR 
o 2025/2026 13.590 TEUR 
 
Eine Deckung der Zusatzkosten für die geplante Stellenzusetzung in vier Schritten ab der  
Spielzeit 2022/2023 ist hier noch nicht berücksichtigt. Das Gürzenich-Orchester setzt zur Fi-
nanzierung der Stellenzusetzung Teile der erwirtschafteten Rücklagen ein. Das Gürzenich -
Orchester verfügt derzeit über ausreichend Rücklagemittel zur Deckung dieser Mehrbedarfe. 
Es erscheint aus Sicht de s Gürzenich-Orchesters vertretbar, diese bis auf einen Sockelbe-
trag von 1,5 Mio. € abzuschmelzen.  
 
Die Rücklagen betragen Stand 31.08.2020 3.106 TEUR. Aufgrund der Corona -bedingten

4 
Veranstaltungsausfälle und der daraus resultierenden Kurzarbeit rechnet die Betriebsleitung 
auch für das Wirtschaftsjahr 2020/2021 mit einem positiven Betriebsergebnis von 1.000 -
1.500 TEUR und folglich einer Erhöhung der Rücklagen. Die exakte Höhe wird Ende des 1. 
Quartals 2022 absehbar sein. Eine Erhöhung des Betriebskostenzuschusses durch die Stadt 
Köln zur Deckung der Mehrkosten der Stellenzusetzung wäre nach dieser Projektion voraus-
sichtlich ab dem Wirtschaftsjahr 2024/2025 erforderlich. Eine bedarfsgerechte Anpassung 
des Betriebskostenzuschusses zur vollständigen Deckung der Kosten der zugesetzten Stel-
len wird dann rechtzeitig in Abstimmung mit der Kämmerin erfolgen. 
 
 Entsprechend den Beschlüssen des Hauptausschusses der Stadt Köln vom 26.07.2010 
sowie des Rats der Stadt Köln vom 08.04.2014 steigt der jährliche Betriebskostenzu-
schuss auch künftig um die Tariflohnerhöhungen.  
 
 
 Ab der Spielzeit 2022/2023 ist die Grundvergütungsstufe 6 für alle Musiker angesetzt. 
Um das Gürzenich -Orchester wettbewerbsfähiger aufzustellen werden neue Musiker unab-
hängig von ihren Vorbeschäftigungs zeiten in der Endstufe des Tarifvertrags, Tarifstufe 6, 
eingestellt werden. 
  
Dies führt zu jährlichen Mehrkosten von ungefähr 180 TEUR, die aus den in der mittelfristi-
gen Finanzplanung vorgesehenen Betriebskostenzuschüssen gedeckt werden. 
 
 
 Erhöhte Förderung des Landes NRW:  
 
o 2021/2022 1.059 TEUR 
o 2022/2023 1.096 TEUR 
o 2023/2024 1.096 TEUR 
o 2024/2025 1.096 TEUR 
o 2025/2026 1.096 TEUR 
 
 
 Einwerben von Sponsoren und Donatoren ab 2021/2022: 
Es ist das Ziel der Betriebsleitung, für spezielle Projekte des Orchesters gezielt Sponsoren-
mittel und Spenden zu akquirieren. 
 
In der Saison 2020/2021 ist es der Betriebsleitung gelungen, trotz der Auswirkungen der 
Corona-Pandemie die Anzahl der Kuratoren und Mitglieder der Concert -Gesellschaft Köln, 
die Unterstützerorganisation des Gürzenich -Orchester Köln, zu halten. Dem Gürzenich -
Orchester werden für das Wirtschaftsjahr 2019/2020 circa 70 TEUR an Spenden bereitste-
hen. Die Akquise-Bemühungen werden weiter intensiviert werden. 
 
In dieser Spielzeit ist die Betriebsleitung verstär kt auf Firmen zugetreten. Einige Gespräch 
mit potentiellen Sponsoren entwickeln sich vielversprechend. 
 
In den kommenden Spielzeiten ist eine sukzessive Erhöhung der Drittmittel intendiert, vor al-
lem um das Musikvermittlungsprofil des Gürzenich-Orchesters zu stärken und zu konsolidie-
ren. Ab der Spielzeit 2021/2022 ist ein jährlicher Deckungsbetrag von 175 TEUR angestrebt 
der zur Spielzeit 2024/2025 auf 300 TEUR jährlich steigen soll. Es handelt sich um eine 
Planzahl. 
 
 
Begründung der Dringlichkeit 
Die verwaltungsinterne Abstimmung konnte erst jetzt abgeschlossen werden. Der Wirtschaftsplan des 
Gürzenich-Orchester Köln ist Bestandteil des Gesamtbudgets der Stadt Köln, so dass für eine einheit-
liche Beratung mit dem Wirtschaftsplan der Stadt Köln in den jeweiligen Ausschüssen die Terminfolge 
zwingend einzuhalten ist. Das Wirtschaftsjahr des Gürzenich-Orchester Köln 2021/2022 beginnt am 
1. September 2021. Ein beschlossener Wirtschaftsplan für diese Spielzeit als Grundlage für die Aktivi-
täten des Orchesters ist zwingend erforderlich.

5 
 
Anlagen 
 
Anlage1_A_Erfolgsplan 
Anlage2_B_Vermögensplan 
Anlage2_C_Stellenübersicht